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投资者警惕企业银行流水和对账单,识别真假孙猴子
发布日期:[2021/2/26 17:27:24]    共阅[909]次
投资者要警惕目标企业银行流水和对账单,火眼金睛识别真假孙猴子

一投资者审查目标企业,须知贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式:进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。

注意流水单有真假可以识别。

2.向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。

注意,对账单可以造假,因目标企业为了吸引投资。

3. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差别。
审计人员一般是从企业直接获取该对账单;
但对于银行流水,投资者必须要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。

二,

投资者识别银行对账单

1、拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论?

A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重要的信息。
2.是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?

A:(1)基本如此。
请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的会计科目,是否同销售行业直接相关。

(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
警惕目标企业的对账单,一对账单假;二业务不真。

单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。

收现金一般很少吧?!

(3)第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金额都在十几万左右徘徊又徘徊但银行对账单金额在五六百万块那就需要注意了,问其原因。
敲黑板!划重点:
流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真,可能客户几个账户来回倒,几个马甲互相替。
看借贷方是否正常。

(4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡,
可以理解,中国企业多家族企业嘛!对于客户拿来的个人卡,需要进行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。瞪眼识别户主以及流水金额是否与业务相符。

(5)现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查时要了解清楚该企业的实际情况。

3、怎么看“可能客户几个账户来回倒;看借贷方是否正常。借贷方异常,这个怎么看?经常有整数金额的进出,这个算正常吗?一般货款是不是都是非整数的?

A:拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析:

(1节假日期间发生对公业务结算的银行对账单是假的。

(2)银行对账单的贷方发生额,若大于企业的当期的销售收入,则说明企业的销售收入还比较客观真实,但这不是全部就能认定!

(3)重点抽检。
抽查银行对账单中一些动不动五六百万上干万额的往来,然后对应合同、发票(或收据)出库单一起进行核实印证,看企业是否存在真实的结算交易记录,特别是在年前及年终几个月份要仔细核实几笔,因为目标企业也很贼,往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度,所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来,是否和合同,发票或者收据及出库单对应一致,从而确定交易的真实性!

(4)同时还要识别对账单的真假。流水及对账单都非常重要,这个是辅助材料,但是流水和对账单之间有联系性,也有排斥性,毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异。

①对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据(或者其他辅助证明材料)。

②对账单贷方发生额与流水(有可能是员工的、公司领导私人卡)要看他数字上是否有来回走账的可能,需核实。

③不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好,经营收入与其贷方发生额、流水无关;很多企业为了避税也会选择走个人私人卡,因此数据的准确性是需要调查与核实的。

④银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水

⑤对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账款;需要调查、核实和剔除;如果都调查清楚了,就以第“1”条来看他的主营业务情况能否满足贷款担保需求。
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吴晓琳律师,广州资深律师,擅长股权、并购、刑事律师业务。从业十来年,专职办理各类民商、经济、刑事案件,业内口碑良好,积累了丰富的实务经验和广泛的人脉。
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